売上・仕入・業種から最も有利な消費税の課税方式を即判定。2割特例も比較
年間の消費税対象売上
本則課税の仕入税額控除の計算に使用
適用要件の確認
簡易課税 — 基準期間の課税売上高が5,000万円以下ですか？
※基準期間 = 前々事業年度（個人は前々年）
2割特例 — インボイス登録により免税→課税になった事業者ですか？
※適用期間: 2023年10月〜2026年9月の課税期間のみ
本則課税
売上消費税 − 仕入消費税 / 実際の仕入・経費に基づく正確な控除
金額を入力してください
簡易課税
売上消費税 × (1 − 50%) / 実際の仕入額は不問
「適用要件の確認」で条件を選択してください
2割特例
売上消費税 × 20% / 控除額が売上消費税の80%になる特例
「適用要件の確認」で条件を選択してください
本ツールは参考用です。計算結果の正確性・適法性の保証はできません。実際の申告・届出については税理士または所轄の税務署にご相談ください。
課税売上高と課税仕入高を入力
年間の税抜売上高と、経費・仕入にかかった税抜金額を入力します。本則課税の計算に使用します。
業種（みなし仕入率）を選択
簡易課税のみなし仕入率は業種ごとに異なります。自分の業種に最も近いものを選んでください。IT・コンサル系は第5種（50%）が一般的です。
適用要件を確認
簡易課税は基準期間の売上が5,000万円以下の場合のみ選択できます。2割特例はインボイス登録で免税から課税になった事業者が対象です。
最も有利な課税方式を確認
3方式の納税額を比較して最も有利なものが「最も有利」バッジで表示されます。手続きの注意点も必ず確認してください。
Q. 簡易課税と本則課税、フリーランスにはどちらが得ですか？
A. 仕入・外注費が少ないサービス業（IT・コンサルなど）は簡易課税が有利になるケースが多いです。みなし仕入率50%（第5種）に対し、実際の仕入率が50%未満なら簡易課税の方が納税額が少なくなります。
Q. 簡易課税の届出をし忘れた場合はどうなりますか？
A. 課税期間の初日の前日（通常は前事業年度末）までに届出書を提出していない場合、その年度は本則課税が適用されます。翌年以降に備えて早めに届出を行いましょう。
Q. 2割特例はいつまで使えますか？
A. 2023年10月〜2026年9月末を含む課税期間まで使えます。2026年10月以降は通常の本則課税または簡易課税（届出が必要）に戻る必要があります。
Q. 簡易課税を選択したら途中でやめられますか？
A. 原則として、簡易課税を選択した課税期間の初日から2年間は変更できません。仕入が大幅に増加した場合でも本則課税に切り替えられないため、長期的な見通しで判断する必要があります。
確定申告ソフトで消費税申告を簡単に
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