定額減税 計算機

2024〜2025年の定額減税（所得税3万円＋住民税1万円）の適用額をシミュレーション

本人情報を入力

所得の種類
円

扶養家族

控除対象配偶者・扶養親族が対象（所得48万円以下の家族）

配偶者（控除対象）
合計所得48万円以下の配偶者
0
扶養親族
子・親・兄弟姉妹等（合計所得48万円以下）
0
減税対象人数（本人含む）1人

定額減税の仕組み

減税額の計算式
所得税：3万円 × （本人 ＋ 扶養親族数）
住民税：1万円 × （本人 ＋ 扶養親族数）
合計：4万円 × 人数
給与所得者の適用方法

2024年6月以降の給与・賞与から源泉徴収される所得税が、減税額に達するまで控除されます。

事業所得者の適用方法

予定納税・確定申告での税額から控除されます。第1期分予定納税から控除適用。

調整給付金とは

減税額が所得税・住民税の年税額を上回る場合（低所得者等）、控除しきれない分が調整給付金として市区町村から給付されます。

対象者

2024年分の合計所得金額が1,805万円以下の居住者（給与収入換算: 2,000万円以下）

本ツールは概算計算を目的としており、実際の減税額・税額と異なる場合があります。所得税試算は基礎控除のみ適用した参考値です。正確な判断は税理士等の専門家または市区町村にご確認ください。

国税庁「定額減税について」を確認する

使い方ガイド

  1. 1
    所得の種類を選択
    会社員・パートなどは「給与所得者」、フリーランス・個人事業主は「事業所得者」を選択します。
  2. 2
    年収を入力
    給与収入（額面）または年間事業収入を入力します。2,000万円超の場合は定額減税の対象外となります。
  3. 3
    扶養家族を入力
    控除対象配偶者と扶養親族の人数を入力します。1人増えるごとに減税額が4万円増えます。
  4. 4
    減税額と月別反映を確認
    合計減税額と、6〜12月の給与明細への反映シミュレーションが表示されます。

よくある質問

Q. 定額減税の金額はいくらですか？
A. 本人1人あたり所得税3万円＋住民税1万円の合計4万円です。扶養家族がいる場合は人数分追加されます。例えば夫婦と子1人の3人家族では合計12万円が減税されます。
Q. 年収2,000万円以上の人は対象外ですか？
A. はい。合計所得金額1,805万円超（給与収入換算で約2,000万円超）は定額減税の対象外です。本ツールでは給与収入2,000万円超と入力すると「対象外」と表示します。
Q. 調整給付金とは何ですか？
A. 定額減税額が所得税・住民税の年税額を上回る場合（低所得者など）、控除しきれない差額が調整給付金として市区町村から給付されます。本ツールで自動判定して金額を表示します。
Q. 給与明細のどこで確認できますか？
A. 2024年6月以降の給与明細の「源泉所得税」欄が通常より少なくなっているか、ゼロになっている場合に定額減税が適用されています。給与明細に「定額減税額」として記載されます。

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